Sverige · Emissioner av aktier, teckningsoptioner och konvertibler

Emission av konvertibler, betalningen och konverteringen till aktier

aktiebolagslagen (2005:551) · 15 kap. 3 till 44 §§

Konvertibeln är både ett lån och en framtida aktie, och förslaget måste beskriva båda. Förslaget ska ange det belopp bolaget ska låna och de övriga lånevillkoren enligt 15 kap. 4 §, och separat ange konverteringsvillkoren enligt 15 kap. 6 §. Konverteringskursen får inte vara lägre än att bolaget tillförs den ersättning per aktie som samma paragraf kräver.

Den andra fällan är konverteringen. Vid konvertering ska de nya aktierna genast föras in i aktieboken (15 kap. 37 §), anmälan ska göras senast tre månader efter det att konverteringstiden har gått ut (15 kap. 38 §), och konverteringen får registreras endast mot ett revisorsyttrande (15 kap. 39 §). Utan yttrandet stannar registreringen.

Ska bolagsstämman pröva en fråga om emission av konvertibler ska ett förslag upprättas enligt 15 kap. 3 §. Förslaget ska ange det belopp eller högsta belopp som bolaget ska låna och de övriga villkor som räknas upp i 15 kap. 4 §, och teckningstiden får inte understiga två veckor om aktieägarna ska ha företrädesrätt. Förslaget ska i förekommande fall innehålla de ytterligare uppgifter som anges i 15 kap. 5 §, och en avstämningsdag får inte sättas tidigare än en vecka från tidpunkten för beslutet. I fråga om konverteringen ska förslaget ange det belopp aktiekapitalet ska kunna ökas med, utbytesförhållandet och de övriga uppgifter som anges i 15 kap. 6 §, och konverteringskursen får inte vara lägre än vad den paragrafen tillåter.

Ska årsredovisningen inte behandlas på stämman ska de handlingar som anges i 15 kap. 8 § fogas till förslaget, och vid apport eller kvittning gäller 15 kap. 9 och 10 §§. Styrelsen ska hålla förslaget med handlingarna tillgängligt för aktieägarna under minst två veckor närmast före den bolagsstämma där frågan ska prövas, och handlingarna ska läggas fram på stämman (15 kap. 11 §).

Kallelsen ska ange förslagets huvudsakliga innehåll (15 kap. 12 §), beslutet ska innehålla de uppgifter som anges i 15 kap. 13 §, och i bolag som inte är avstämningsbolag ska beslutet genast sändas till aktieägare med känd postadress (15 kap. 14 §). Teckning sker enligt 15 kap. 15 §, upphör beslutet att gälla ska betalda belopp genast betalas tillbaka jämte ränta (15 kap. 19 §), och tilldelning beslutas enligt 15 kap. 20 §. Betalning i pengar ska ske genom insättning på ett särskilt konto som bolaget har öppnat för ändamålet (15 kap. 22 §), och styrelsen ska inom sex månader från beslutet anmäla det för registrering (15 kap. 26 §).

Beslut av styrelsen under förutsättning av stämmans godkännande ska anmälas för registrering inom ett år (15 kap. 32 §), och ett bemyndigande ska genast anmälas innan styrelsen får besluta med stöd av det (15 kap. 35 §). Vid konvertering ska de nya aktierna genast föras in i aktieboken, och i avstämningsbolag ska anmälan genast göras till värdepapperscentralen (15 kap. 37 §). Senast tre månader efter det att tiden för att utnyttja konverteringsrätten har gått ut ska styrelsen anmäla konverteringen för registrering (15 kap. 38 §), och konverteringen får registreras endast om det visas upp ett yttrande undertecknat av en auktoriserad eller godkänd revisor eller ett registrerat revisionsbolag (15 kap. 39 §). I noterade publika bolag gäller webbplatskravet i 15 kap. 41 a §.

Arbetsfilerna 60 till 66 i verktygslådan SV-COMPANY tar konvertibeln genom hela dess livslängd. Arbetsfil 60 bygger förslaget och skiljer lånevillkoren i 15 kap. 4 § från konverteringsvillkoren i 15 kap. 6 §. Arbetsfil 61 tar underlaget och revisorsgranskningen, Arbetsfil 62 kallelsen, beslutet och teckningen, Arbetsfil 63 betalningen och sexmånadersfristen. Arbetsfilerna 64 och 65 gäller styrelsebeslut och bemyndigande. Arbetsfil 66 tar konverteringen, tremånadersfristen och revisorsyttrandet i 15 kap. 39 §.

• Arbetsfil 60 · Emission av konvertibler: upprättande av förslag och förslagets innehåll
• Arbetsfil 61 · Emission av konvertibler: kompletterande information, apportegendom och kvittning, revisorsgranskning och tillhandahållande av handlingar
• Arbetsfil 62 · Emission av konvertibler: kallelsens innehåll, bolagsstämmans beslut, underrättelse, teckning och tilldelning
• Arbetsfil 63 · Emission av konvertibler: betalning av konvertiblerna och registreringsanmälan
• Arbetsfil 64 · Emission av konvertibler genom styrelsebeslut under förutsättning av bolagsstämmans godkännande
• Arbetsfil 65 · Emission av konvertibler enligt bemyndigande för styrelsen
• Arbetsfil 66 · Konvertering till aktier, registrering, revisorsyttrande och tillhandahållande av handlingar i vissa publika aktiebolag

ComplianceSME följer aktiebolagslagen (2005:551) och uppdaterar verktygslådan på ditt konto genom Compliance Complete-kontot, så att du aldrig arbetar utifrån en upphävd version. Compliance Complete

• Gemensamma emissionsregler och fondemission
• Nyemission av aktier, från förslag till registrering
• Emission av teckningsoptioner och teckning av aktier med stöd av dem
• Riktade emissioner och överlåtelser till bolagets egen krets
• Väsentliga transaktioner med närstående i ett noterat bolag

Detta bibliotek innehåller alla 42 situationer →